勞退自提 6% 划算嗎？先看你的所得稅率

自提的錢放在哪裡

勞退新制下，雇主每個月至少要幫你提繳工資的 6%，放進勞保局的勞工退休金個人專戶，這 6% 不從你的薪水扣。你自己也可以在工資的 6% 以內另外再提，這就是自提，跟雇主提的放在同一個專戶。

自提的比例跟公司的人資說就能開始，由公司通知勞保局。提繳率一年內最多調整兩次，想停也是同樣的方式。

自提能少繳多少稅

勞工退休金條例寫明，自願提繳的退休金不計入提繳年度的薪資所得課稅。等於自提多少，當年度要課稅的薪資就少多少，省多少稅要看你適用的所得稅率。

綜合所得稅的稅率分成 5%、12%、20%、30%、40% 五級。以月提繳工資 45,800 元、自提 6% 來算，一年自提 32,976 元，不同稅率一年少繳的稅差很多。

稅率 12% 的人一年少繳 3,957 元，稅率越高省越多

稅率 5%1,649元

稅率 12%3,957元

稅率 20%6,595元

稅率 30%9,893元

勞工退休金條例第 14 條；所得稅法第 5 條的稅率級距

稅率 5% 的人，一年只少繳 1,649 元，換算一個月不到 140 元。稅率 20% 以上，一年省下的稅就有六千多到將近一萬元，自提的節稅效果，跟你的稅率成正比。

保證收益跟實際績效

專戶裡的錢由勞動部勞動基金運用局統一操作，你沒辦法自己挑標的。條例有一條保底，領的時候累積收益如果比不上用當地銀行二年定期存款利率算出來的收益，差額由國庫補足。

實際的績效每年都會公布。勞動部 115 年 2 月公布的數字，新制勞退基金 114 年度的收益率是 15.60%，近 10 年平均 8.58%、近 5 年平均 10.33%。每一年有高有低，這是拉長時間的平均，不代表每一年都有這個數字。

拉長到近 10 年看，平均每年 8.58%，比單看 114 年度的 15.60% 低

114 年度15.60%

近 5 年平均10.33%

近 10 年平均8.58%

勞動部新聞稿，115 年 2 月 2 日

眉批

保底只保到二年定存的利率，平常的績效跟市場一起上下。

鎖到 60 歲是最大的代價

自提的錢要等到年滿 60 歲才能請領。工作年資滿 15 年，可以選月領或一次領；未滿 15 年只能一次領。中間離職、換工作，錢都還在專戶裡，一樣領不出來。

對 30 歲的人來說，這筆錢要放 30 年。這 30 年裡要準備頭期款、要結婚、要換車，甚至想自己創業，自提的錢一塊都用不到。自提省下的是稅，付出的是這筆錢 30 年的彈性。

自提還是自己投資

同樣一個月 2,748 元，也可以拿去定期定額買指數型基金。自己投資的錢隨時可以賣，績效跟著市場走，沒有國庫保底，也沒有節稅。

兩條路怎麼選，我會先看三件事。第一是稅率，12% 以下省下的稅不多，20% 以上才明顯。第二是緊急預備金存滿了沒，還沒存滿，錢先留在自己手上。第三是這筆錢到 60 歲前會不會動用，確定不會動，自提的節稅就很划算。

稅率高、預備金夠、這筆錢確定不會動，三件都符合再自提，不符合的部分就先把錢留在身邊，按照自己原本的計畫投資。

指數型基金怎麼選、為什麼長期投入，下方的財富自由手冊有專章。

常見問題

雇主提的 6% 會從我的薪水扣嗎

不會。雇主提繳的 6% 是公司另外負擔的，不從你的薪水扣。從薪水扣的只有你自己選擇的自提部分。

自提之後可以停嗎

可以，一樣跟公司的人資說。要注意的是調整次數有限制，而且已經提進專戶的錢不會退回來，一樣要到 60 歲才能領。

勞退跟勞保老年年金有什麼不同

勞退是存在你個人專戶裡的錢，領多少看專戶累積了多少；勞保老年年金是社會保險，照平均月投保薪資跟年資的公式算。勞保年金的兩個公式，寫在勞保年金那篇。

資料出處

1. 勞工退休金條例第 14 條雇主提繳不低於 6%、自願提繳不計入薪資所得課稅；第 15 條一年內調整提繳率以二次為限；第 23 條最低保證收益；第 24 條年滿 60 歲請領全國法規資料庫・108 年 5 月 15 日修正
2. 勞動基金 114 年度投資收益為歷年新高新制勞退基金 114 年度收益率 15.60%，近 10 年平均 8.58%、近 5 年平均 10.33%勞動部新聞稿・115 年 2 月 2 日
3. 所得稅法第 5 條綜合所得稅稅率 5%、12%、20%、30%、40%全國法規資料庫

文中節稅金額照稅率試算，實際以你的報稅結果為準。